?為充分調動和保護政府性融資擔保機構工作人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔保準公共服務功能，更好服務小微企業(yè)和“三農”主體發(fā)展，日前，云南省地方金融監(jiān)督管理局會同云南省財政廳，根據云南省實際制定出臺了《云南省政府性融資擔保再擔保業(yè)務盡職免責工作指引（試行）》，限定了適用范圍、明確了盡職要求、細化了免責情形和問責要求、規(guī)范了工作流程和工作職責。

詳情如下↓

云南省政府性融資擔保再擔保業(yè)務

盡職免責工作指引（試行）

第一章　總　則

?第一條 為建立健全政府性融資擔保盡職免責機制，充分調動和保護政府性融資擔保機構工作人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔保準公共服務功能，更好服務小微企業(yè)和“三農”主體發(fā)展，根據《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》、《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔保基金作用切實支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《中國銀保監(jiān)會等七部門關于做好政府性融資擔保機構監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號）、《財政部關于印發(fā)〈政府性融資擔保、再擔保機構績效評價指引〉的通知》（財金〔2020〕31號）、《云南省政府性融資擔保 再擔保機構績效評價暫行辦法》和《云南省容錯糾錯辦法（試行）》等法律法規(guī)和文件要求，結合工作實際，制定本指引。

?第二條 本指引所稱政府性融資擔保機構是指依法設立，由政府及其授權機構、國有企業(yè)出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農”主體為主要經營目標的融資擔保、再擔保機構。政府性融資擔保機構名單由省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局確認。

?第三條 本指引所稱政府性融資擔保再擔保業(yè)務是指政府性融資擔保機構服務小微企業(yè)和“三農”主體的融資擔保、再擔保業(yè)務。

?小微企業(yè)是指符合《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯企業(yè)〔2011〕300號）規(guī)定的小型、微型企業(yè)，個體工商戶，還包括小微企業(yè)主，以及與前者規(guī)模相當的、經其他政府機構登記的非企業(yè)經濟組織?！叭r”主體是指經工商登記的注冊地位于農村區(qū)域（除地級及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外區(qū)域）企業(yè)，從事農、林、牧、漁業(yè)行業(yè)及農產品加工、農用物資和農副產品流通的企業(yè)，還包括農戶、新型農業(yè)經營主體，以及經其他政府機構登記的非企業(yè)經濟組織。

?第四條 本指引所稱盡職免責是指政府性融資擔保機構開展支小支農融資擔保、再擔保業(yè)務出現代償損失后，在確有追責必要的情形下，經盡職免責調查認定，政府性融資擔保機構及相關工作部門和工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度履行職責，沒有以權謀私、濫用職權等違紀違法行為，應當免除其全部或者部分責任，包括內部考核扣分、經濟懲處、行政處分、黨紀處分等責任。

?第五條 本指引適用對象為政府性融資擔保機構在支小支農融資擔保、再擔保業(yè)務辦理環(huán)節(jié)中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務的工作人員，包括但不限于政府性融資擔保機構負責人、評審委員會成員、直接辦理業(yè)務的部門負責人、管理人員和經辦人員。

第二章　盡職要求

?第六條 政府性融資擔保機構應當根據相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全業(yè)務操作規(guī)程、項目評審、檔案管理、財務管理、內部審計、風險管理和重大風險事件應急管理等內部管理制度，明確盡職要求，做到履職盡責有章可依。

?第七條 政府性融資擔保機構工作人員應當根據相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內部管理制度規(guī)定開展業(yè)務，確保業(yè)務合法合規(guī)且對融資擔保機構履行忠實和勤勉義務。政府性融資擔保機構工作人員辦理業(yè)務時，對涉及本人近親屬等具有利害關系的人員和機構申請的業(yè)務，應當主動報告，自覺遵從回避原則。未主動報告的，不適用盡職免責規(guī)定。

第三章　免責情形與問責要求

?第八條 政府性融資擔保機構開展支小支農融資擔保、再擔保業(yè)務，在不違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度的前提下，年度融資擔保代償率未超過5%的，該年度發(fā)生的代償，不追究擔保機構負責人、部門管理人員的領導或者管理責任。政府性融資擔保機構的主管部門可以結合本地區(qū)實際工作需要，適當放寬代償率容忍度。

?響應政府號召積極開展支小支農融資擔保、再擔保業(yè)務產生的虧損，無法實現國有資產保值增值的，在落實盡職要求的前提下，不追究擔保機構負責人、部門管理人員的領導或者管理責任。

?第九條 政府性融資擔保機構工作人員在不違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內部管理制度的前提下，經認定符合下列情形之一的政府性融資擔保、再擔保業(yè)務，可免除全部或者部分責任：

?（一）因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務疫情防控經營主體或者為受疫情影響嚴重的小微企業(yè)和“三農”主體提供融資擔保發(fā)生代償的；

?（二）為維護社會穩(wěn)定和防范化解風險，按照政府要求，對特定對象進行政府扶持的政府性融資擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍出現代償或者損失的；

?（三）因重大災難或者突發(fā)變故、國家重大政策調整等不可抗力因素造成債務人發(fā)生重大經濟損失，導致發(fā)生代償的；

?（四）債務人、債務人實際控制人或與債務人經營相關的股東、合伙人等因刑事犯罪，導致發(fā)生代償，工作人員及時發(fā)現風險并采取積極措施減少損失的；

?（五）因市場原因、政策變動、不可抗力因素等原因導致抵質押物降價并采取積極措施后，仍造成代償或者損失的；

?（六）擔保貸款本金70%以上還清、僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，相關工作人員無違規(guī)違紀行為，并已采取積極措施追償的；

?（七）對已經發(fā)生代償但在規(guī)定期限內，經過積極追索收回70%以上代償金額的；

?（八）因工作調整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險，后續(xù)接管工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風險，后續(xù)接管工作人員及時發(fā)現風險并采取積極措施減少損失的；

?（九）參與業(yè)務集體決策的工作人員明確提出不同意見，經事實證明該意見正確，且未被采納的；

?（十）在檔案或者業(yè)務流程中有記錄，或者有其他可采信的證據表明工作人員對不符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內部管理制度的業(yè)務曾明確提出反對意見，或者對擔保業(yè)務風險有明確警示意見，但上級決策仍決定予以辦理，發(fā)生代償或者損失的；

?（十一）發(fā)現債務人出現風險隱患后難以及時化解風險，通過減少額度或者強化反擔保措施等緩釋風險，最終明顯降低代償額度的；

?（十二）法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責或者從輕處理情形的。

?第十條 政府性融資擔保機構工作人員在辦理業(yè)務時，有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規(guī)追究相關責任：

?（一）機構上級管理人員或者機構負責人指使、教唆或者命令工作人員故意隱瞞事實或者違規(guī)辦理業(yè)務的，該管理人員或者負責人即使未參與具體業(yè)務流程，仍應當承擔全部或者主要責任。工作人員對此明確提出異議的，不承擔責任；未明確提出異議的，應當承擔部分或者次要責任；

?（二）弄虛作假，與債務人、合作銀行、第三方機構等惡意串通或者故意隱瞞真實風險情況等騙取擔保的；

?（三）在業(yè)務辦理過程中索取或者接受經濟利益的，或者向債務人亂收費，變相增加債務人融資成本的；

?（四）發(fā)現債務人信貸資金實際用途與合同約定用途不一致，或者債務人信貸資金用于國家產業(yè)政策限制或者禁止的項目及其他違法違規(guī)項目，或者債務人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件等風險，未及時采取積極措施，延誤時機，發(fā)生代償的或者損失擴大的；

?（五）發(fā)生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或者部分債權或者損失擴大的；

?（六）因主觀原因違反內部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關操作或者未勤勉盡職，在擔保業(yè)務中存在重大失誤，未及時發(fā)現被擔保人經營、管理、財務、資金流向等各種影響還款能力的風險因素的；

?（七）在抵質押擔保業(yè)務中，存在未按規(guī)定依法辦理抵質押登記手續(xù)或者未按規(guī)定對抵質押物進行實地核查和權利憑證核查，或者惡意造成抵質押物評估嚴重失實的；

?（八）在擔保業(yè)務中，存在騙取擔保費補貼、風險補償或分擔資金等財政資金的；

（九）其他違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內部管理制度的行為。

?第十一條 特殊情形的問責要求：

?（一）執(zhí)行盡職免責后，若有證據證明政府性融資擔保機構工作人員存在故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定；

?（二）政府性融資擔保機構負責人、相關管理人員和工作人員違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果的，經調查核實和責任認定，不論是否已辭職、調離、提拔或者退休，仍應當按照本指引依法依規(guī)追責問責。

第四章　盡職免責工作流程

?第十二條 政府性融資擔保機構應當成立盡職免責調查認定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負責盡職免責的調查、認定和處置工作。工作小組由公司監(jiān)事會或者紀檢監(jiān)察負責人牽頭，紀檢監(jiān)察、審計、財務、業(yè)務等相關部門參與（應當回避的人員除外），報董事會或者相同級別的決策機構審議確定。涉及主要負責人盡職免責的，由履行出資人職責的主管單位、工作小組等共同組成調查組調查認定。

?第十三條 盡職免責工作流程主要包括盡職調查、盡職評議、責任認定等環(huán)節(jié)。

?第十四條 發(fā)生代償損失后，應當在6個月內開展盡職調查。對相關工作人員的盡職免責處理，必須以開展盡職調查和評議并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職調查、盡職評議和責任認定。

?第十五條 盡職調查可采取調閱、審核相關業(yè)務資料等非現場方式，以及必要的談話、調查核實等現場方式進行。

?第十六條 盡職調查結束后，工作小組應當開展盡職評議并形成盡職評議報告。報告主要內容應當包括具體業(yè)務辦理情況、業(yè)務各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況和被評議人日常經辦業(yè)務整體風險情況等，并對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。

?第十七條 評議結論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：

?（一）盡職是指按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內部管理制度認真履行職責的；

?（二）基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進，發(fā)現的問題不是導致業(yè)務出現風險的直接原因的；

?（三）不盡職是指未按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內部管理制度履行職責的。

?第十八條 形成盡職評議結論后，工作小組應當制作事實認定材料，送被評議人簽字。被評議人拒不簽字且未在五個工作日內提出書面異議的，工作小組應當注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在五個工作日內提出書面異議的，工作小組應當對其意見及證明材料等進行復核。經復核，若證明存在評議結論錯誤的，應當重新評議；若不予采納，應當作出書面說明。

?第十九條 工作小組應當以被評議人簽字確認的事實認定材料、書面說明材料和評議結論為依據，對被評議人作出責任認定。責任認定報告應當提交本機構董事會或者董事會授權的決策機構審議確定，未設立董事會的由相同級別的決策機構審議確定；涉及主要負責人盡職免責的，責任認定報告應當提交股東會審議確定，未設立股東會的提交履行出資人職責的主管單位審議確定。

?對責任認定為盡職的，可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情減免責任；對責任認定為不盡職的，應當根據有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及內部管理制度要求，啟動責任追究程序。

?第二十條 責任認定結果應當在政府性融資擔保機構內部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門，主要負責人責任認定結果報告同級融資擔保監(jiān)督管理部門和相關部門。

?第二十一條 政府性融資擔保機構應當安排具體部門負責盡職免責工作檔案的管理，客觀、全面地記錄調查、評議、認定過程和結果，并將相關材料存檔。

第五章　附　則

?第二十二條 政府性融資擔保機構按照國家和融資擔保行業(yè)監(jiān)管相關規(guī)定，參照本指引制定機構內部盡職免責實施細則，并報同級融資擔保監(jiān)督管理部門和履行出資人職責的主管單位。

?第二十三條 融資擔保監(jiān)督管理部門和履行出資人職責的主管單位，根據工作職責，對政府性融資擔保機構的盡職免責工作開展監(jiān)督檢查。

?第二十四條 本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財政廳負責解釋。

?第二十五條 本指引自2023年1月1日起實施，有效期至2025年12月31日。